529大學教育儲蓄計劃

        在您的一生中，沒有比讓孩子接受大學教育更重要。許多研究顯示，接受
過大學教育的人，一輩子的收入可能比只接受過專科教育的人多出一百萬美金。＊

        根據大學委員會(The College Board)(一個非營利的教育協會)的估計，在
2000到2001間，州立大學一年的平均教育成本共11,338美金，私學校則為24,946美
金。＊＊如果再計算研究所或專業學院的教育成本，該費用更高。

        讓529計劃幫助您

        雖然籌措孩子從小到大學的教育費用並不容易，但是您可以獲得529大學教
育儲蓄計劃(又稱合格教育計劃)的協助。這些計劃是根據內部收益條文(Internal 
Revenue Code)的529單元所設計，目的在協助美國公民和居民具備高等教育的費用，
並提供一些可觀的財務優點，如：

•所得稅優惠   您的計劃可以增加可遞延的聯邦所得稅。提領的款項在作為合格教
育支出時，亦免課聯邦所得稅。

•贈與和遺產稅優惠  您的計劃可作為若干贈與稅的扣除額，並在不產生聯邦贈與
稅的情形下，提供特殊的遺產稅規劃的優惠。

•彈性  您可以將該計劃的資金用在美國任何合格的高等教育機構。

•其他捐款人  不單是家屬可以成為529計劃的捐款人，祖父母、其他親屬甚至朋友，
都可以捐助該計劃。

•投資選擇  您可以從各類的投資策略中，選擇出最適合您個人狀況和風險承受度
的產品。這些主要基金公司的專業投資管理技術將使您受益非淺。

計劃的類別
        在1996年以前，預付的教育計劃讓您可以今日的價格買未來州內大學的教
育。這個具有吸引力的優點能確保您的帳款已付清，但這項計劃要求您的小孩必須
進入您所在州的學校。

       在529儲蓄計劃下，您可以您的姓名開立一個帳戶並選擇受款人---您的小孩、
祖孫、您朋友的小孩或甚至您自己。您在該計劃固定的存款可以增加您的遞延所得
稅直到提領為止。而且，如果該款項用在合格高等教育支出，該提款可免稅。＊＊
＊大部分情況下，此計劃將帶來可觀的存款。更好的是，該筆金額可用字任何國內
合格的大學，或其他中學以上的教育機構。

將近有529個要儲蓄的理由

         考慮529計劃的理由不僅於此，它們還提供極高的分配限額，通常每一受
益人可超過200,000美金---如此一來，如原始受款人未進入大學時，家中的其他成
員亦可動用該款項。

欲知詳情

        雖然529計劃讓大學教育儲蓄更容易，並非任何人都可申請。如果您的孩子
還小，也能自在地決定您的投資策略，也許想要自己進行投資。不管您的決定為何，
欲知更多關於如何投資籌備小孩的教育基金，請來信。

        本文並非稅務或法律建議。在您做任何稅務或法律相關的投資決定前，請
徵詢您的稅務或法律顧問。本文僅為提供一般資訊，並非用來邀約買賣任何證券或
商品。因任何特定的投資都關係到您個人的情況和目標，您必須根據其條件和風險
來分析這些投資產品。

＊資料來源：200年大學教育價格趨勢，大學委員會(The College Board)。

＊＊顯示獅子包括學費、雜支費、住宿費、伙食費、書本費、生活費、交通費和住
宿學生的其他費用。

＊＊＊在目前的聯邦稅法下529計劃的免稅特性將在2010年底重議，屆時除非眾議院
續簽或延長該法，否則529計劃被動用作為合格高等教育支出時將成為受益人的課稅
收入，當被動用在非合格的支出時，則成為捐款人的課稅收入。